Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Финансирование предприятий на условиях коммерческого кредита

Финансирование предприятий на условиях коммерческого кредита

Потребность в привлечении заемных средств может возникнуть в результате отклонений в нормальном ходе кругооборота средств по независящим от предприятия причинам: необязательности партнеров, чрезвычайных обстоятельств и т. Вопрос о том, как финансировать те или иные активы предприятия — за счет краткосрочного или долгосрочного заемного и собственного капитала, — можно обсуждать в каждом конкретном случае. Однако предприятия часто следуют правилу, согласно которому элементы основного капитала, а также наиболее стабильная часть оборотного капитала например, страховые запасы, часть дебиторской задолженности должны финансироваться за счет долгосрочного капитала. Остальная часть оборотных активов, величина которых зависит от товарного потока, наоборот, финансируется за счет краткосрочного капитала. Все источники финансирования заемного капитала попадают в две категории: финансирования путем получения кредитов кратко- и долгосрочных и эмиссии рис. Коммерческий кредит.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Риски коммерческого кредита

Потребность в привлечении заемных средств может возникнуть в результате отклонений в нормальном ходе кругооборота средств по независящим от предприятия причинам: необязательности партнеров, чрезвычайных обстоятельств и т. Вопрос о том, как финансировать те или иные активы предприятия — за счет краткосрочного или долгосрочного заемного и собственного капитала, — можно обсуждать в каждом конкретном случае. Однако предприятия часто следуют правилу, согласно которому элементы основного капитала, а также наиболее стабильная часть оборотного капитала например, страховые запасы, часть дебиторской задолженности должны финансироваться за счет долгосрочного капитала.

Остальная часть оборотных активов, величина которых зависит от товарного потока, наоборот, финансируется за счет краткосрочного капитала. Все источники финансирования заемного капитала попадают в две категории: финансирования путем получения кредитов кратко- и долгосрочных и эмиссии рис. Коммерческий кредит. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал.

Он обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь объединен с промышленным. Цель коммерческого кредита — ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов.

Предприятие может получить коммерческий кредит при выпуске товаров или создании производственного запаса у поставщиков.

Для многих мелких предприятий он является важнейшим источником финансирования. Упущенная выгода при использовании коммерческого кредита не отражается в учете, однако она может представлять собой значительную величину, если поставщик предоставляет покупателю скидку с цены при оплате сделки в более короткие сроки, чем определено в договоре. Предприятие, получающее коммерческий кредит, должно обратить внимание на проблему зависимости.

Поставщик может навязать фирме невыгодные цены или товар более низкого качества, потребовать прекращения деловых контактов с конкурентами. Банковская ссуда. Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковской ссудой кредитом. Коммерческие банки наиболее часто используются предприятиями в качестве источников краткосрочных и долгосрочных источников кредитов. При взятии у банка заемных средств предприятие заключает с ним кредитный договор, в котором определяются условия предоставления ссуды срок кредита, условия его погашения , однако еще до заключения договора предприятие должно определить возможности погашения ссуды, т.

Источниками могут быть как собственные средства, имеющиеся при взятии кредита, так и вырученные от реализации продукции. Для определения возможности предприятия рассчитаться со своими долгами применяют показатели платежеспособности, Кп или, иными словами, структуры капитала: Этот коэффициент характеризует соотношение интересов.

Различают следующие формы банковских кредитов: текущие лимитируемые кредиты используются, когда потребность в капитале у заемщиков непостоянна направлена на финансирование товарного запаса, запаса готовой продукции ; кредит по простому ссудному счету: выдается вся сумма кредита полностью.

Используется для финансирования элементов основного капитала. Основной принцип — покупка фактор-фирмой банком у своего клиента-поставщика требований к его покупателям. Фактически фактор-банк покупает дебиторскую задолженность. Оставшаяся часть выплачивается клиенту банка после поступления средств, т.

Инвестиционный налоговый кредит. Под инвестиционным налоговым кредитом понимается отсрочка налогового платежа, которая предоставляется малым и приватизированным предприятиям Закон от 20 декабря г.

Срок погашения — пять лет, но начало погашения — через два года после предоставления льготы. Ипотечный кредит. Получив в начале операции определенную сумму, заемщик затем выплачивает ее равными, обычно ежемесячными, взносами.

К концу срока долг должен быть оплачен. Срок ипотеки может достигать 30 лет. Как гарантия возврата кредита составляется закладная на имущество предприятия-заемщика. Это косвенная форма финансирования деятельности долгосрочная аренда движимого и недвижимого имущества применяется в случае, когда предприятие не желает приобретать данный вид основных средств или не имеет финансовых возможностей сделать это.

По окончании срока аренды право собственности на имущество переходит к арендатору. Известны две формы лизинга — операционный и финансовый. Они различаются целевыми установками субъектов лизинговой операции лизингодатель, поставщик оборудования, лизингополучатель , объемом их обязанностей, сроком использования имущества.

Лизинговые операции выгодны всем участникам. Арендатор получает возможность обновить свою материально-техническую базу, не отвлекая из оборота финансовые средства. Эта операция по существу не является операцией прямого финансирования предприятия. Однако здесь обеспечивается финансирование косвенное, за счет сокращения рынка и др. По контракту оговариваются период изучения, форма платежа, территория действия лицензии.

Процентные свопы. Своп обмен представляет собой договор между двумя субъектами по обмену обязательствами или активами с целью улучшения их структуры, снижения рисков и издержек. Наиболее распространенные свопы — процентные и валютные. Суть процентного свопа заключается в том, что стороны перечисляют друг другу разницу процентных ставок от оговоренной суммы, называемой основной. Это происходит при объединении нескольких кредитов с разными процентными ставками платежа для уменьшения расходов по каждому из них.

Международные источники. Необходимые ресурсы для организации международной экономической деятельности можно получить с помощью международных валютно-кредитных организаций, крупных банков, фондовых бирж.

Основными способами получения иностранных долгосрочных инвестиций являются: прямое валютное инвестирование, создание совместных предприятий, эмиссия евроакций и еврооблигаций, открытие кредитной линии, процентные и валютные свопы, опционы. Позволяет не только обеспечить предприятие необходимыми оборотными средствами, но и в определенной мере уменьшить риск финансово-хозяйственной деятельности. В финансовых операциях риск учитывается в норме дохода — чем выше степень риска, тем выше норма дохода.

В частности, выдавая ссуду под процент, можно приобрести страховой полис на выданную сумму, а процент за пользование ссудой можно установить таким образом, чтобы обеспечить гарантированный равный доход в любом случае, когда должник платежеспособен или нет. Форвардные и фьючерсные контракты. Иными словами, это — соглашения о купле-продаже товара или финансового инструмента с поставкой и расчетом в будущем.

Этот вид краткосрочного финансирования предполагает уплату процента за использование средств в качестве гарантии исполнения соглашения. Операции РЕПО. Представляют собой договор об обратном выкупе ценных бумаг. Договором предусматривается два противоположных обязательства для его участников — обязательство продажи и обязательство покупки. Прямая операция РЕПО предусматривает, что одна из сторон продает другой пакет ценных бумаг с обязательством купить его обратно по заранее оговоренной цене.

Существует также обратная операция РЕПО. Обратная покупка осуществляется по цене, превышающей первоначальную цену. Разница между ценами, отражающая доходность операции, как правило, выражается в процентах годовых и называется ставкой РЕПО. Назначение прямой операции РЕПО — привлечь необходимые финансовые ресурсы.

В определенном смысле договор РЕПО может рассматриваться как выдача кредита под залог. Предприятие же, использующее кредит, увеличивает либо уменьшает рентабельность собственных средств в зависимости от соотношения собственных и заемных средств в пассиве и от величины процентной ставки.

Но надо помнить, что этот эффект возникает из-за расхождения между экономической рентабельностью и ценой заемных средств, а следовательно, предприятие должно наработать такую экономическую рентабельность, чтобы как минимум хватило средств для уплаты процентов за кредит.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Коммерческий кредит: прямое взаимное финансирование организаций

Его суть — ускорение реализации услуг, товаров для получения прибыли. Коммерческого вида кредит можно предоставлять в границах объема свободного временного капитала, получать непосредственно у производителей продукции, услуг, работ. Зависимо от формы кредита кредитором может быть продавец либо покупатель. Не путайте коммерческий кредит с банковским, от которого его отличает вид долговых обязательств — продукция, услуги. Если один участник отгрузил товар либо выполнил работы, а другой платит позже, вытекает ситуация, где первая сторона предоставляет продукт в долг.

Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств [1]. Осуществляется в форме выдачи ссуд , учёта векселей и других формах [2]. Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный.

Стратегия финансирования проекта заключается в применении в определенной последовательности схем финансирования исходя из индивидуальных особенностей проекта и влияющих на него факторов. Финансирование из привлеченных средств. Финансирование из заемных средств. Смешанное комплексное, комбинированное финансирование.

5.4. Способы финансирования деятельности организаций

До кризиса ее можно было решить с помощью инструментов заемного внешнего финансирования, в том числе факторинга, но не все желающие могли им воспользоваться — ресурс был ограничен. Что изменилось в факторинге после кризиса, всем ли он подходит, сколько стоит сегодня, какие появились другие возможности и есть ли альтернативы заемному финансированию — об этом делятся своим опытом практики и эксперты. Финансовая логистика — это набор инструментов для синхронизации движения потоков реальных активов закупки, запасы, продажи и денежных потоков. Сочетание в них логистики планирование, управление и контроль движения материальных, информационных и финансовых ресурсов и управления финансами предприятия помогает согласовать интересы двух сторон торговых отношений: между поставщиком и покупателем. Поставщик хочет получить предоплату, а покупатель — отсрочку платежа, чтобы удалось дождаться получения денег от потребителя и расплатиться ими с поставщиком. Прибегают к таким инструментам, если нужно быстро получить денежные средства, инвестированные в закупку товара, не дожидаясь их возврата от покупателей. В международной практике есть целая индустрия Assets Based Finance — ABF , включающая два направления — финансирование дебиторской задолженности receivables financing и финансирование под иные виды активов Assets Based Lending. Инструменты финансовой логистики помогают решать различные задачи поставщиков и покупателей.

Финансирование предприятий на условиях коммерческого кредита

Ваш IP-адрес заблокирован.

Кредитный договор. Товарный и коммерческий кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Существенный условия: предмет. Субъекты: кредитор и письменная требования.

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.

Глава 2. Коммерческий кредит - это одна из самых первых форм кредитных отношений в экономике, которая породила вексельное обращение и активно способствовало развитию безналичного денежного оборота, которая находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в формах реализации услуг и продукции с отсрочкой платежей. Основной целью данной формы кредитования является ускорение процесса реализации товаров и услуг, а также для извлечения прибыли, заложенной в них.

Преимущества и недостатки банковского кредита

Финансирование предприятий на условиях коммерческого кредита

Для правильной организации финансирования предпринимательской деятельности следует классифицировать источники финансирования. Отметим, что классификация источников финансирования в российской практике отличается от зарубежной. В России все источники финансирования предпринимательской деятельности делятся на четыре группы:. В зарубежной практике отдельно классифицируют средства предприятия и источники финансирования его деятельности.

Источник: Аюшиев А. Финансы предприятий и организаций: учеб. Долгосрочные источники 1. Собственный капитал Часть стоимости активов предприятия представлен в пассиве бухгалтер с кого баланса, оценивается по балансовым оценкам или рыночным ценам, фактической стоимости в случае ликвидации. Уставный капитал - единственный источник в момент создания организации Добавочный капитал Фонды и резервы Нераспределенная прибыль Прочие.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)


Финансирование предприятий на условиях коммерческого кредита

Читайте про преимущества и недостатки банковского кредита. Несмотря на многообразие источников привлечения капитала, кредит является лидером по частоте использования. Однако его популярность — следствие маркетинга и консервативности заемщиков. О чем эта статья :. В условиях конкурентных рынков одним из факторов успеха компании является умение финансировать бизнес: источники ресурсов и условия привлечения определяют в долгосрочной перспективе результаты организации. Задачу любого уровня сложности способны решить различные инструменты привлечения заемного капитала: банковские кредиты, лизинг, коммерческие кредиты, факторинг и прочие. Однако, несмотря на все многообразие выбора, безусловным лидером по частоте использования является банковский кредит.

Коммерческий кредит есть форма взаимного финансирования В рыночной экономике субъектами коммерческого кредита являются предприятия, При продаже товаров на условиях коммерческого кредита, предоставляемого.

Коммерческий кредит связан с торгово-посредническими операциями; предоставляется поставщиком или посредником и оформляется по-разному: векселем, авансом покупателя, открытым счетом. Его возникновение связано с совершаемыми фирмой сделками. Так, при закупках у других фирм товаров, сырья, комплектующих в кредит у рассматриваемой фирмы возникает долг, который учитывается в виде кредиторской задолженности. Чем дольше период погашения кредиторской задолженности и больше объем реализации закупок, тем значительнее дополнительное финансирование для фирмы.

Кредит в коммерческих банках – продуктивный способ получить нужную сумму

Законопроект "О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "О противодействии коррупции" призван устранить сложившуюся правовую неопределенность в сфере бюджетного законодательства, предусматривающего зачисление конфискованных денежных средств, полученных в результате совершения коррупционных правонарушений. Между тем, само понятие "коррупционное правонарушение" в настоящее время отсутствует в законодательстве. Принятие законопроект "О внесении изменений в статью 2. Целью законопроекта является устранение правовой коллизии между Федеральным законом "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" и бюджетным законодательством.

8.4. КОММЕРЧЕСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

Коммерческий кредит - это предоставление предприятию отсрочки, либо рассрочки платежа за приобретенные товарно-материальные ценности, работы или услуги. Анализ коммерческого кредита производится в программе ФинЭкАнализ с помощью коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности. Скачать программу ФинЭкАнализ. Согласно статье ГК РФ видами коммерческого кредитования являются:.

Нарастание деловой активности предприятия сопровождается ростом текущих активов и, по возможности, чистого оборотного капитала, который пополняется за счет прибыли при условии достаточного уровня рентабельности продаж.

Кредит, предоставляемый компании в процессе обычной производственной деятельности ее поставщиками. Особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом продажа в кредит. В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита. Коммерческий кредит предоставляется под долговое обязательство вексель или посредством открытия счета по задолженности.

Финансирование предприятий на условиях коммерческого кредита

Стратегия финансирования оборотных средств

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности как частной, так и государственной, общественной особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Актуальность темы исследования определяет влияние кредитования на финансово-хозяйственную деятельности предприятий, которая в целом влияет на общеэкономическое положение страны, что делает целесообразным разработку рекомендаций стратегии развития, учитывающей достоинства и недостатков кредитования. Целью курсовой работы явилось объективное изучение кредитного инструмента через призму коммерческой деятельности предприятия. В рамках проведения курсового проектирования необходимо выполнить следующие задачи для достижения поставленных целей были, определившие структуру курсовой работы:.

Коммерческий кредит 2. Коммерческий кредит Коммерческий кредит связан с торгово-посредническими операциями; предоставляется поставщиком или посредником и оформляется по-разному: Его возникновение связано с совершаемыми фирмой сделками. Так, при закупках у других фирм товаров, сырья, комплектующих в кредит у рассматриваемой фирмы возникает долг, который учитывается в виде кредиторской задолженности.

Комментариев: 3
  1. Ростислава

    Вы не правы. Я уверен. Могу отстоять свою позицию. Пишите мне в PM.

  2. Кларисса

    Я считаю, что Вы не правы. Я уверен. Предлагаю это обсудить. Пишите мне в PM.

  3. blotinunit

    Совершенно верно! Мне нравится Ваша идея. Предлагаю вынести на общее обсуждение.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://ru-srub.ru